關(guān)于調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的公告

欄目：公司公告發(fā)布時間：2024-07-25

證券代碼：002213 證券簡稱：大為股份公告編號：2024-037

深圳市大為創(chuàng)新科技股份有限公司

關(guān)于調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的公告

本公司及董事會全體成員保證信息披露內(nèi)容的真實、準確和完整，沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

重要內(nèi)容提示：

1.為進一步滿足深圳市大為創(chuàng)新科技股份有限公司（以下簡稱“公司”）及控股子公司現(xiàn)階段日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，提高公司及控股子公司融資決策效率，進一步有效規(guī)避和降低公司及控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)原材料及產(chǎn)品價格波動風險，公司及控股子公司擬調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的額度，具體為由“業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣700萬元或等值其他外幣金額；任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣10,000萬元或等值其他外幣金額”調(diào)整至“業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣2,000萬元或等值其他外幣金額；任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣20,000萬元或等值其他外幣金額”。

2.本次調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度事項已經(jīng)公司第六屆董事會第十八次會議及第六屆監(jiān)事會第十三次會議審議通過。

3.特別風險提示：公司及控股子公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)不以投機、套利為目的，均以正常生產(chǎn)經(jīng)營為基礎(chǔ)，主要為有效規(guī)避相關(guān)產(chǎn)品、原材料價格波動對公司經(jīng)營帶來的影響，但同時也會存在一定的風險，公司將積極落實管控制度和風險防范措施，審慎執(zhí)行套期保值操作，提醒投資者充分關(guān)注投資風險。

公司于2024年7月25日召開第六屆董事會第十八次會議及第六屆監(jiān)事會第十三次會議，審議通過了《關(guān)于調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的議案》，擬調(diào)整公司及控股子公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的額度，具體情況如下：

一、商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)概述

公司于2024年2月27日召開的第六屆董事會第十五次會議審議通過了《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的議案》，董事會同意公司及控股子公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營計劃擇機開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣700萬元或等值其他外幣金額；任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣10,000萬元或等值其他外幣金額。前述額度在有效期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用。董事會授權(quán)公司董事長及其授權(quán)人在上述額度范圍內(nèi)開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)，授權(quán)期限自董事會審議通過之日起十二個月內(nèi)有效。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權(quán)期限，則授權(quán)期限自動順延至該筆交易終止時止。

詳情參見公司于2024年2月28日刊登在《證券時報》《中國證券報》《上海證券報》《證券日報》和巨潮資訊網(wǎng)（www.cninfo.com.cn）上的《關(guān)于開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的公告》（公告編號：2024-008）及相關(guān)公告。

二、調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)概述

公司及子公司主要業(yè)務(wù)包括“新能源+汽車”業(yè)務(wù)和“半導(dǎo)體存儲+智能終端”業(yè)務(wù)，“新能源+汽車”業(yè)務(wù)包括鋰電新能源材料、汽車緩速器等業(yè)務(wù)，主要產(chǎn)品包括碳酸鋰、氫氧化鋰等鋰鹽產(chǎn)品，以及汽車緩速器產(chǎn)品，銅是汽車緩速器產(chǎn)品的重要原材料，占汽車緩速器產(chǎn)品成本比重較高；銅、鋰鹽產(chǎn)品的價格波動頻繁，原材料價格的波動對公司產(chǎn)品成本及毛利率有較大影響。

為進一步滿足公司及控股子公司現(xiàn)階段日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，提高公司及控股子公司融資決策效率，有效規(guī)避和降低公司及控股子公司生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)原材料及產(chǎn)品價格波動風險，保證產(chǎn)品成本的相對穩(wěn)定，降低價格波動對生產(chǎn)經(jīng)營的影響，公司及控股子公司擬調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的額度，具體為：由“業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣700萬元或等值其他外幣金額；任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣10,000萬元或等值其他外幣金額”調(diào)整至“業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣2,000萬元或等值其他外幣金額；任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣20,000萬元或等值其他外幣金額”，調(diào)整后的商品期貨期權(quán)業(yè)務(wù)事項如下：

（一）資金額度

根據(jù)業(yè)務(wù)的實際需要，公司及控股子公司擬開展的商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)所需交易保證金和權(quán)利金上限不超過人民幣2,000萬元或等值其他外幣金額。任一交易日持有的最高合約價值不超人民幣20,000萬元或等值其他外幣金額。前述額度在有效期限內(nèi)可循環(huán)滾動使用。

（二）交易品種

公司及控股子公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的品種僅限于公司生產(chǎn)經(jīng)營所需的鋰鹽、銅等原材料以及與公司生產(chǎn)經(jīng)營有直接關(guān)系的鋰鹽等產(chǎn)品的期權(quán)、期貨、遠期等衍生品合約以及金融衍生品市場的場外期權(quán)合約。

（三）交易工具

包括但不限于期權(quán)、期貨、遠期等衍生品合約。

（四）期限及授權(quán)

鑒于商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)與公司的生產(chǎn)經(jīng)營密切相關(guān)，擬提請董事會授權(quán)公司董事長及其授權(quán)人在上述額度范圍內(nèi)開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)，授權(quán)期限自董事會審議通過之日起十二個月內(nèi)有效。如單筆交易的存續(xù)期超過了授權(quán)期限，則授權(quán)期限自動順延至該筆交易終止時止。

（五）資金來源

公司及控股子公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的資金來源于自有資金，不涉及募集資金。

三、審議程序

公司第六屆董事會審計委員會第八次會議、第六屆董事會第十八次會議、第六屆監(jiān)事會第十三次會議審議通過了《關(guān)于調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的議案》。

根據(jù)《深圳證券交易所股票上市規(guī)則》《深圳證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第7號—交易與關(guān)聯(lián)交易》等的相關(guān)規(guī)定，該議案在董事會審批權(quán)限范圍內(nèi)，無需提交股東大會審議。本次交易不構(gòu)成關(guān)聯(lián)交易，亦不構(gòu)成《上市公司重大資產(chǎn)重組管理辦法》所規(guī)定的重大資產(chǎn)重組。

四、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的風險分析及風控措施

公司開展套期保值業(yè)務(wù)不以投機、套利為目的，主要為有效規(guī)避和降低原材料及產(chǎn)品價格波動對公司帶來的影響，但同時也會存在一定的風險，具體如下：

（一）風險分析

1.價格波動風險：期貨期權(quán)行情變動較大，可能產(chǎn)生價格波動風險，造成投資損失。

2.內(nèi)部控制風險：期貨期權(quán)套期保值交易業(yè)務(wù)專業(yè)性較強，復(fù)雜程度較高，可能會由于內(nèi)控體系不完善而造成風險。

3.技術(shù)風險：由于無法控制或不可預(yù)測的系統(tǒng)、網(wǎng)絡(luò)、通訊故障等造成交易系統(tǒng)非正常運行，使交易指令出現(xiàn)延遲、中斷或數(shù)據(jù)錯誤等問題，從而帶來相應(yīng)風險。

4.操作風險：由于錯誤或不完善的操作造成錯單，給公司帶來損失。

5.政策風險：如期貨期權(quán)市場相關(guān)法規(guī)政策發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致市場發(fā)生劇烈波動或無法交易的風險。

（二）風控措施

1.為最大程度規(guī)避和降低原材料及產(chǎn)品價格波動帶來的風險，授權(quán)部門和人員將密切關(guān)注和分析市場環(huán)境變化，嚴格按照公司管理制度規(guī)定進行套期保值業(yè)務(wù)操作。

2.公司制定了《商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，對公司及控股子公司進行套期保值業(yè)務(wù)的審批權(quán)限、業(yè)務(wù)流程、風險管理制度、報告制度、保密制度等進行明確規(guī)定，各項措施切實有效且能滿足實際操作的需要，符合監(jiān)管部門的有關(guān)要求。同時加強相關(guān)操作人員的職業(yè)道德教育及業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高從業(yè)人員的專業(yè)素養(yǎng)。

3.公司及控股子公司的套期保值業(yè)務(wù)規(guī)模將與自身經(jīng)營業(yè)務(wù)相匹配，嚴格控制套期保值的資金規(guī)模，合理計劃和使用保證金，最大程度對沖價格波動風險。期貨期權(quán)套期保值交易僅限于與自身經(jīng)營業(yè)務(wù)相關(guān)性高的商品期貨和期權(quán)品種。

4.公司審計部門負責對套期保值業(yè)務(wù)的實際操作情況、資金使用情況及盈虧情況進行審查，并將審查情況向董事會審計委員會報告。

五、開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的會計核算原則

公司根據(jù)《企業(yè)會計準則第22號——金融工具確認和計量》《企業(yè)會計準則第24號——套期會計》《企業(yè)會計準則第37號——金融工具列報》《企業(yè)會計準則第39號——公允價值計量》等相關(guān)規(guī)定及其指南，對商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)進行相應(yīng)的核算處理，并在財務(wù)報告中正確列報。

六、董事會審計委員會意見

經(jīng)審議，董事會審計委員會認為：公司及控股子公司開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)是以防范風險為目的，有利于降低產(chǎn)品價格波動風險，本次調(diào)整業(yè)務(wù)額度，是為了進一步滿足公司及控股子公司現(xiàn)階段日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，提高公司及控股子公司融資決策效率。公司向董事會提交了《深圳市大為創(chuàng)新科技股份有限公司關(guān)于提高開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的可行性分析報告》，公司及控股子公司調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度的相關(guān)內(nèi)容和審議程序符合相關(guān)法律、法規(guī)及《公司章程》的有關(guān)規(guī)定。公司已制定《商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，明確了審批權(quán)限、專業(yè)管理、風險控制等內(nèi)部控制程序，對公司及控股子公司控制商品期貨期權(quán)套期保值風險起到了保障的作用。公司及控股子公司對于商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)的開展不存在損害公司和全體股東，尤其是中小股東利益的情形。審計委員會同意公司及控股子公司本次調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度事項，并將其提交董事會審議。

七、監(jiān)事會意見

經(jīng)審閱，監(jiān)事會認為：公司及控股子公司本次調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度是為了進一步滿足公司及控股子公司現(xiàn)階段日常經(jīng)營和業(yè)務(wù)發(fā)展的實際需要，提高公司及控股子公司融資決策效率，有利于充分運用套期保值工具有效規(guī)避和降低原材料及產(chǎn)品價格波動帶來的風險；公司已制定《商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)管理制度》，具備相關(guān)內(nèi)控制度，公司采取的針對性風險控制措施是可行的，不存在損害公司和全體股東利益的情形。我們同意公司及控股子公司在保證正常生產(chǎn)經(jīng)營的前提下調(diào)整開展商品期貨期權(quán)套期保值業(yè)務(wù)額度事項。